DERECHO FISCAL
Abogados Fiscales en Panamá
Asesoría tributaria estratégica para personas y empresas con respaldo legal experto.
Planificación y defensa fiscal para tu tranquilidad
En Paralelaw, entendemos la importancia de una asesoría fiscal sólida. Nuestros abogados fiscales en Panamá ayudan a particulares y empresas a optimizar sus obligaciones tributarias y a defenderse ante auditorías o requerimientos de la Dirección General de Ingresos (DGI).
Servicios legales en derecho fiscal
Ofrecemos un enfoque integral en asesoría fiscal:
- Planificación tributaria para optimizar cargas fiscales
- Defensa en procesos de auditoría y fiscalización
- Cumplimiento normativo en impuestos locales e internacionales
- Asesoría en precios de transferencia y doble tributación
- Representación en litigios fiscales ante tribunales panameños
Asesoría para empresas y particulares
Nuestro equipo trabaja con empresas nacionales e internacionales, así como con personas naturales que buscan soluciones fiscales estratégicas para proteger sus intereses y cumplir con la ley.
Asesoría Fiscal de Confianza en Panamá
Planificación y defensa tributaria para asegurar la salud financiera de tu negocio.
Cumplimiento tributario y gestión de riesgos
Aseguramos que cada cliente cumpla con sus obligaciones fiscales, evitando sanciones y riesgos legales. Diseñamos programas de cumplimiento adaptados a las necesidades de cada negocio.
Defensa en litigios fiscales
Si enfrentas disputas fiscales, nuestro equipo proporciona representación efectiva en todas las etapas del proceso legal, desde la mediación hasta la apelación.
Estrategias fiscales para inversiones y expansión internacional
Asesoramos a empresas en su expansión global, ayudándolas a estructurar operaciones eficientes desde el punto de vista fiscal y a aprovechar los tratados de doble tributación suscritos por Panamá.
Preguntas Frecuentes
¿Cómo funciona el sistema tributario territorial de Panamá?
Panamá opera bajo un sistema tributario estrictamente territorial, lo que significa que solo se gravan los ingresos generados dentro del territorio panameño. Los ingresos de fuente extranjera — incluyendo servicios prestados fuera de Panamá, inversiones internacionales, dividendos de empresas extranjeras y ganancias de capital sobre activos fuera del país — están exentos del impuesto sobre la renta panameño. Este principio se aplica tanto a personas naturales como jurídicas, independientemente de su nacionalidad o residencia. Es uno de los pilares que hacen de Panamá un centro financiero y comercial internacional de primer nivel.
¿Cuántos tratados de doble tributación tiene Panamá y con qué países?
Panamá ha suscrito tratados para evitar la doble tributación con más de 17 países, incluyendo: España, México, Reino Unido, Francia, Países Bajos, Italia, Corea del Sur, Singapur, Irlanda, Israel, Portugal, Emiratos Árabes Unidos, Vietnam, República Checa, Luxemburgo, Barbados y Qatar, entre otros. Estos tratados reducen o eliminan la doble imposición sobre dividendos, intereses, regalías y ganancias de capital entre Panamá y los países firmantes. Es importante notar que Panamá NO tiene un tratado de doble tributación con Estados Unidos, lo cual es relevante para inversores estadounidenses.
¿Qué impuestos debe pagar una empresa que opera en Panamá?
Una empresa con operaciones dentro de Panamá está sujeta a los siguientes impuestos principales: Impuesto sobre la Renta (ISR) a tasa del 25% sobre la renta neta de fuente panameña, ITBMS (equivalente al IVA) al 7% sobre bienes y servicios, retención de dividendos (10% fuente local, 5% fuente extranjera), impuesto de inmuebles si posee propiedades, contribución a la Caja de Seguro Social (CSS) por empleados, tasa municipal según el municipio, y la tasa única anual de $300 USD. Además, debe cumplir con las obligaciones de facturación electrónica y los reportes periódicos ante la DGI.
¿Qué es el ITBMS y cuál es la tasa actual?
El ITBMS (Impuesto de Transferencia de Bienes Muebles y Servicios) es el equivalente panameño al IVA o impuesto al valor agregado. La tasa general es del 7%, aplicable a la venta de bienes muebles, la prestación de servicios gravados y la importación de bienes. Existen tasas especiales: 10% para bebidas alcohólicas y alojamiento hotelero, y 15% para productos de tabaco. Están exentos del ITBMS: alimentos básicos de la canasta familiar, medicamentos, servicios de salud y educación, y exportaciones de bienes y servicios. Las empresas con ingresos brutos anuales superiores a $36,000 están obligadas a cobrar y declarar el ITBMS.
¿Cómo aplica el intercambio de información fiscal (CRS) en Panamá?
Panamá se adhirió al Estándar Común de Reporte (CRS) de la OCDE y participa en el intercambio automático de información financiera con fines fiscales. Las instituciones financieras panameñas están obligadas a identificar las cuentas de titulares con residencia fiscal en jurisdicciones participantes y reportar información como saldos, intereses, dividendos y ganancias a la DGI, que a su vez la comparte con las autoridades fiscales de los países correspondientes. Esto se implementa a través de la Ley 33 de 2010 y su normativa reglamentaria. Es fundamental que los titulares de cuentas en Panamá cumplan con sus obligaciones fiscales en su país de residencia.
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